Для получение консультации вы можете позвонить нам по телефонам: Москва, Московская область 8 (499) 638-44-96 доб. 634 ; Санкт-Петербург, Ленинградская область 8 (812) 309-52-81 доб. 199; для остальных регионов федеральный номер 8 (800) 333-45-16 доб. 140
Домой » Льготы и налоги » Имущественный вычет при совместной собственности супругов

Имущественный вычет при совместной собственности супругов

Налоговый имущественный вычет при совместной собственности супруговОбщее право на приобретенное супругами в браке имущество называют совместной собственностью. При строительстве жилого дома либо при покупке квартиры у супругов появляется возможность получить имущественный вычет по уплаченному налогу на доходы физических лиц. Сумма возвращенных таким образом средств довольно существенна для любой семьи. Единственное условие, чтобы жилье было в собственности супругов и не приобретено у взаимозависимых лиц, то есть при сделке купли-продажи между близкими родственниками.

Нюансы получения имущественного вычета

Получение имущественного вычета за совместную собственность возможно только для плательщиков налога на доходы физических лиц. Следовательно, предприниматели, находящиеся на вмененной, упрощенной патентной системе налогообложения, а также выплачивающие единый сельскохозяйственный налог, права на оформление вычета не имеют. Это правило работает независимо от того, какие суммы НДФЛ эти предприниматели платят на своих работников.

В период нахождения гражданина в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет либо в длительном отпуске без сохранения заработной платы он освобождается от уплаты налога на доходы. Поэтому имущественный вычет будет перенесен на бедующие периоды. Полностью получить вычет лицо сможет тогда, когда сумма уплаченного НДФЛ после приобретения имущества составит 13% от суммы стоимости имущества либо доли от этой суммы. По наступлению бушующих периодов ограничения не установлены.

Если супруги получили вычет за недвижимость, приобретенную либо введенную в эксплуатацию до 2014 года не в полном объеме, то они не смогут получить остаток средств в последующем, а также теряют право на вычет при приобретении нового объекта недвижимости. Дело в том, что на момент оформления собственности действовали старые правила, которые и применяются в данном случае.

Распределение вычета между супругами

Согласно новым введенным с 01.01.2014 года правилам лицо, являющееся плательщиком НДФЛ, имеет право на получение имущественного вычета по каждому приобретенному объекту имущества в размере, не превышающем 2 миллиона рублей.

Распределяют имущественный вычет между собой семейные пары самостоятельно. При этом не играет роли на кого из них оформлено жилье, если супруги состоят в законном браке. Это может быть любая пропорция 50/50, 20/80 и даже 100/0. Отметим, что при среднем достатке распределение вычета на обоих супругов существенно сокращает срок получения денег. Когда же один из них не имеет официального трудоустройства, либо не является плательщиком налога на доходы, вычет целесообразно оформить на другого супруга полностью.

Например, супруги купили жилой дом стоимостью 2,8 миллиона рублей. В течение последующего года жена будет находиться в отпуске по уходу за ребенком, а значит, ее доход в этот период не будет облагаться налогом. Посовещавшись супруги решили распределить 2 миллиона рублей на мужа и 800000 тысяч рублей на жену. Что составляет пропорцию примерно 80/20.

Если недвижимость оформлена в долевую собственность до 01.01.2014 года, то вычет распределяется пропорционально долям собственников.

Возврат уплаченных процентов по ипотеке

Имущественный вычет можно получить не только на суммы, потраченные на покупку либо строительство жилья, но и на уплаченные проценты по ипотечным кредитам. Как мы уже отмечали, в 2014 году правила по предоставлению вычета претерпели существенные изменения. Ранее сумма процентов не имела ограничения, теперь максимальная сумма процентов к вычету составляет 3 миллиона рублей.

Обязательным условием для возврата налога по процентам, является оформление ипотеки конкретно на строительство или приобретение жилья. Если вы брали кредитный продукт на общие цели, то оформить вычет по нему нельзя.

Для получения вычета по ипотечным процентам необходимо заполнить лист «И» в декларации 3НДФЛ при оформлении имущественного вычета. То есть отдельную декларацию заполнять не нужно. Если же вы погасили свой кредит позже, чем обратились за имущественным вычетом, то ваше право получить компенсацию налога по ипотечным процентам сохраняется.

Процедура оформления и необходимые документы

Для того чтобы оформить имущественный вычет на общую совместную собственность супругов, необходимо предоставить в местное отделение налоговой службы определенный пакет документов. Перечень документов на приобретенное или построенное жилье будет отличаться.

Документы для вычета при приобретении жилья:

  • договор о покупке квартиры и его ксерокопия;
  • акт о передаче недвижимости и его ксерокопия;
  • документы подтверждающие сумму, уплаченную за объект недвижимости и их ксерокопии;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • ИНН супругов и их ксерокопии;
  • справки о доходах супругов с мест работы 2 НДФЛ за полные годы;
  • паспорта и их ксерокопии всех страниц;
  • заявления на возврат НДФЛ;
  • если на покупку использовали ипотечный кредит, то необходима ксерокопия кредитного договора и справка о сумме уплаченных процентов.

Документы для вычета при строительстве нового жилья:

  • свидетельство о праве собственности на земельный участок и его ксерокопия;
  • свидетельство о праве собственности на объект недвижимости и его ксерокопия;
  • платежные документы, подтверждающие затраты на строительство и покупку участка и их ксерокопии;
  • декларация 3НДФЛ;
  • паспорта и их ксерокопии всех страниц;
  • справки о доходах супругов с мест работы 2 НДФЛ за полные годы;
  • ИНН супругов и их ксерокопии;
  • заявления на возврат НДФЛ;
  • если при строительстве использовали ипотечный кредит, то необходима ксерокопия кредитного договора и справка о сумме уплаченных процентов.

Налоговые органы очень внимательно относятся к предоставляемым платежным документам. На всех документах реквизиты должны быть правильно и полностью заполнены, читабельны печати. Это сильно затрудняет подтверждение затрат при строительстве жилого дома. Многие подрядчики и строительные бригады вообще работают нелегально. Также некоторый материал для строительства может приобретаться уже бывшего употребления с разборки, что невозможно подтвердить документально. Не учитываются материалы, приобретенные за счет средств материнского капитала и затраты на подключение коммуникаций (свет, канализация, вода, отопление).

Расчет сумм к возврату

Размер возвращаемой в итоге суммы составляет 13% от затраченных средств (не выше 2000000 рублей на одного супруга по каждому объекту имущества). Так, если подтвержденная стоимость недвижимости составляет 4000000 рублей, то каждый супруг имеет право на вычет в размере 2000000 рублей, определяем сумму, которую в итоге получит семья:

  • 2000000рублей /100 х 13% = 260000 рублей, – сумма возврата на одного супруга;
  • 260000 х 2 = 520000, – итоговая сумма пополнения семейного бюджета.

Следует отметить, что размер выплаченных денежных средств, указанный в данном примере, является максимальным.

Если для покупки или строительства жилья использовались ипотечные кредиты, то дополнительно можно получить еще и возврат процентов по выплаченным займам. Здесь установлен лимит в 3000000 рублей по одному объекту недвижимости. Подсчитаем максимально возможную для возврата сумму – 3000000/100 х 13% = 390000 рублей – максимальная сумма по возвращению уплаченных процентов.

Получается, что таким образом можно возвратить довольно приличные суммы денежных средств. Для любой семейной пары такая материальная поддержка не будет лишней, тем более что она полагается по закону.

Оставить комментарий

Ваш email не будет опубликован.Необходимы поля отмечены *

*