Для получение консультации вы можете позвонить нам по телефонам: Москва, Московская область 8 (499) 638-44-96 доб. 634 ; Санкт-Петербург, Ленинградская область 8 (812) 309-52-81 доб. 199; для остальных регионов федеральный номер 8 (800) 333-45-16 доб. 140
Домой » Льготы и налоги » Как получить налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров при приобретении квартирыПри приобретении в собственность квартиры российские граждане имеет право на получение от государства налогового вычета, что гарантируется статьей 220 Налогового кодекса. Предельный размер вычета ограничен двумя миллионами рублей – это та максимальная сумма, с которой вам могут вернуть подоходный налог. Например, при покупке квартиры за 1,5 миллиона рублей, к вычету будет принята полная стоимость квартиры, и максимально возможная к возмещению сумма составит 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Если же стоимость квартиры составляет пять миллионов рублей, то вычет все равно будет предоставлен только с двух миллионов, и вернуть можно не более 260 000 рублей. Осуществить возврат налога можно только в том случае, если вы его ранее выплатили государству со своего дохода. Если гражданин не работал все три года, которые предваряли покупку квартиры (неофициальное трудоустройство не учитывается) и не платил НДФЛ, вычет предоставлен не будет.

До января 2014 года работало правило, согласно которому, у каждого налогоплательщика была только одна возможность воспользоваться вычетом, даже если стоимость недвижимости составляла менее 2 миллионов рублей. Теперь же, согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ, неиспользованная часть вычета может быть применена при декларировании другого объекта недвижимости.

Кроме того, что вычет следует запросить на цену приобретения непосредственно самой квартиры, он также может учитывать расходы на отделку в новом помещении. Для этого необходимо, чтобы в тексте договора было четко заявлено, что квартира покупается «без отделки». Чаще всего это практикуется в отношении новостроек. Необходимо будет документировать все расходы, и предоставить подтверждение в налоговую инспекцию. Суммарно стоимость квартиры и ремонта не могут быть выше тех же двух миллионов рублей.

Дополнительно государство может покрыть часть расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту. Со всех выплат, внесенных банку в качестве процентов по кредиту, государство готово вернуть 13%. Без ограничения по сумме и срокам.

Возможности для получения вычета у пенсионеров

В 2012-ом году пенсионерам дали возможность переносить период, за который учитывается НДФЛ, на более ранние годы, которые предшествовали покупке квартиры. Смысл этого переноса в том, что, как правило, до пенсии доход у граждан более высокий и соответственно вернуть НДФЛ можно в большем размере, либо более быстрыми темпами.

Рассмотрим четыре варианта, когда можно получить налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры.

1. Налогоплательщик оформил квартиру в собственность уже будучи на пенсии. Требуется подождать окончания года, в котором произошла покупка и подать документы за предшествующие четыре налоговых периода.

Пример: Господин Иванов вышел на пенсию в 2013-ом году, а в 2015-ом купил себе квартиру. Значит, ему нужно дождаться завершения 2015-го года и в начале 2016-го года подать документы за 2015-ый (когда возникло основание для истребования вычета) и за 2013-2015-е годы (три года до покупки).

2. Квартира куплена работающим пенсионером. Здесь, как в первом примере, можно затребовать вычеты за предыдущие четыре года. Если же от суммы вычета еще что-то останется, то продолжать получать от государства недостающие суммы последующие годы, оформляя декларацию ежегодно.

Пример: Господин Петров оформил выход на пенсию в 2015-ом году, а в 2016-ом купил квартиру за 2,3 миллиона рублей. Следовательно, вычет положен с суммы в 2 миллиона рублей, общая сумма средств к возврату равна 260 тысяч рублей (13% от предельного размера вычета). В 2017-ом году он подал декларации за четыре года с 2013 по 2016 и сумел получить от государства НДФЛ в объеме 190 тысяч рублей. Еще 70 тысяч рублей он может забрать, заполнив декларации за 2017-ый или за 2017-ый и последующие годы (зависит от его текущего уровня доходов).

Конечно, можно просто после возникновения права на вычет начать подавать декларации как все и ежегодно возвращать НДФЛ, и не пользоваться правом переносить вычет на другие периоды, но такой вариант не рационален. Для ускорения возврата уплаченного НДФЛ воспользоваться этим правом просто необходимо.

3. Квартира приобретена до выхода на пенсию. Здесь можно сначала вернуть налог, выплаченный за тот год, когда была куплена квартира. А потом, выйдя на пенсию, вернуть налог еще за три года, воспользовавшись возможностью переноса.

Пример: господин Мельников принял квартиру от застройщика в 2015-ом году, а на пенсию вышел в 2016-ом. Он может в 2016-ом году вернуть НДФЛ за 2015-ый год. А в 2017-ом – подать документы и вернуть налоги за 2013-ый и 2014-ый год (за 2015-ый он уже получил выплату).

Если год приобретения квартиры совпадает с годом выхода на пенсию, то ситуация аналогичная, но нужно дождаться конца календарного года, чтобы начать подавать документы. Вернуть налог можно также за четыре года.

4. Квартира куплена, когда человек уже вышел на пенсию и не работает, но получает дополнительный доход, с которого необходимо уплачивать НДФЛ. Например, если вы получаете доход с инвестиций, от сдачи в аренду недвижимости (потребуется официальный договор), от продажи акций, недвижимости или другого имущества. Если вы получили какой-либо доход, с которого вы должны заплатить НДФЛ, то вы также можете обратиться в налоговое ведомство и запросить возврат уплаченного ранее налога.

В целом, схема предоставления налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры предусматривает очень удобный способ возврата ранее уплаченных налогов и является льготой, которой обязательно стоит воспользоваться.

Некоторые особенности расчета налогового вычета

Немаловажно то, что при переносе вычета на более ранние периоды документы нужно будет составлять в обратной последовательности: сначала за последний прошедший год, потом за предыдущий и т.д. Например, при подаче декларации за период с 2011 по 2014-ый год, сначала создается декларация за 2014-й, остаток вычета переходит в декларацию за 2013-ый год. То, что не «забрали» за эти два года, указываем в декларации за 2012-ый год и т.д.

Вторая особенность в том, что чем быстрее будут поданы документы в налоговую на возврат вычета, тем большее количество периодов можно охватить. То есть как произошла покупка квартиры, нужно начинать собирать документы. Как только наступил момент, когда их можно подать в инспекцию – подавать. Чем позже обращаешься в налоговое ведомство, тем меньшее количество предшествующих годовых периодов смогут учесть.

Пример: господин Старостин приобрел квартиру в 2014-ом году и в том же году стал пенсионером. Обратившись в налоговую инспекцию в 2015-ом году, он смог возвратить уплаченные ранее НДФЛ за 2011-2014-ые годы. А если бы он обратился к инспекторам только в 2017-ом году, то смог бы вернуть НДФЛ только за 2013-ый и 2014-ый годы.

Также у работающих пенсионеров, которые уже осуществили перенос вычета на более ранние периоды, но полный объем вычета еще не выбрали, есть возможность не платить НДФЛ в последующие годы.

Какие документы необходимо предоставить

Налоговое ведомство требует достаточно объемный пакет документов для подтверждения права на возмещение уплаченного НДФЛ:

  • Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости (договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о собственности). Если квартира приобретена в новостройке, то достаточным является наличие договора и акта приема-передачи, причем дата подписания акта соответствует дате возникновения права на вычет.
  • Документы, подтверждающие факт оплаты за квартиру.
  • Документы, которые показывают расходы на ремонт квартиры и приобретение строительно-отделочных материалов (договор найма, чеки и накладные).
  • Кредитный договор и справка из банка о сумме погашенных платежей (если применимо).
  • Паспорт.
  • Декларация за один или несколько отчетных периодов.
  • Заявление.
  • Справки о доходах по форме НДФЛ-2 за все периоды, за которые запрашиваем возврат.
  • Пенсионное удостоверение.

Документы по объекту недвижимости подаются один раз. Необходимо принести в налоговую инспекцию оригинал и копию каждого. Налоговый инспектор проверит подлинность копий и вернет вам оригиналы. Остальные документы из списка обновляются ежегодно, пока вся сумма вычета не будет перечислена налогоплательщику.

Процедура оформления имущественного вычета

Собрав все документы, необходимо подать их в налоговую инспекцию при личном визите, либо отправив Почтой России. Также сейчас есть возможность подать декларацию онлайн через сайт «Госуслуги» (www.gosuslugi.ru) или сайт Налоговой службы www.nalog.ru. Инспектор может принять документы, либо уведомить налогоплательщика о том, что каких-либо документов не хватает. После получения полного комплекта документов у инспекции есть три месяца на проведение их проверки. По результатам проверки должно быть принято решение о возврате определенной суммы вычета.

Как правило, инспекция уведомляет о принятом решении по телефону. Однако можно самостоятельно обратиться в инспекцию за результатом по истечению трех месяцев, либо отслеживать ситуацию с проверкой документов в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.

Получив положительное решение налогоплательщик должен обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление о том, на какие банковские реквизиты денежные средства должны быть перечислены. На то, чтобы осуществить возврат средств, у налоговой есть один месяц.

Оставить комментарий

Ваш email не будет опубликован.Необходимы поля отмечены *

*